25年財務(wù)管理經(jīng)驗
中國注冊會計師
重慶會計領(lǐng)軍人才
會計學博士、碩士生導師
西南財經(jīng)大學會計學碩士
重慶市渝北區(qū)預算監(jiān)督審查委員會專家
現(xiàn)任：重慶理工大學會計學院 ｜客座教授
曾任：重慶有友實業(yè)有限公司 丨獨立董事
了解企業(yè)常見典型業(yè)務(wù)稅收風險點及稅務(wù)稽查中的重點關(guān)注點
掌握企業(yè)常見典型業(yè)務(wù)會計處理、稅收政策，深入分析稅收政策，規(guī)避稅收風險
根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)，結(jié)合稅收政策，建立企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理制度，減低企業(yè)稅收風險。
導入案例】
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第一講：企業(yè)收入確認與兩稅（增值稅、所得稅）涉稅風險檢查與風險應對
1.預收賬款是否繳納增值稅的檢查與應對
2.預收款是否繳納所得稅的檢查與應對
3.不同業(yè)務(wù)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的檢查與應對
4.所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的檢查與應對
5.租金收入三稅風險檢查與應對
6.特殊業(yè)務(wù)增值稅適用稅率錯誤的涉稅風險檢查與應對
7.混合業(yè)務(wù)如何區(qū)分混合銷售與兼營涉稅風險檢查與應對
8.企業(yè)取得財政資金的增值稅風險檢查與應對
9.財政補貼企業(yè)所得稅風險的檢查與應對
第二講：企業(yè)成本費用與兩稅（增值稅、所得稅）扣除中的涉風險檢查與企業(yè)應對
1.企業(yè)取得發(fā)票被認定為異常憑證的增值稅處理
2.虛開發(fā)票的界定與處理
3.取得虛開的增值稅專用發(fā)票的增值稅處理
4 .“異?！薄ⅰ疤撻_”憑證所得稅是否不能扣除？
5.發(fā)票三流一致的檢查兩稅風險檢查與應對
6.預付卡銷售與充值發(fā)票稅前扣除的檢查與管
7.企業(yè)日常費用報銷所得稅扣除風險檢查與應對
8.無發(fā)票支出的稅收風險檢查與企業(yè)應對
9.分攤表\分割單稅前扣除風險檢查與應對
第三講：企業(yè)投融資與資金管理中的稅收風險排查與企業(yè)應對
1.直接投資是否重復納稅的檢查與應對
2.投資未超過12個月分回股息紅利納稅檢查與應對
3.不按比例分紅問題稅收檢查與企業(yè)應對
4.通過合伙企業(yè)對外投資的稅收風險檢查與應對
5.企業(yè)閑置資金對外投資（理財產(chǎn)品、大額存單、結(jié)構(gòu)性存款）稅收風險排查與企業(yè)應對
6.企業(yè)集團資金集中管理的稅收檢查與企業(yè)應
7.集團資金轉(zhuǎn)貸的稅收檢查與企業(yè)應對
8.金融機構(gòu)借款稅前扣除利息票據(jù)稅收檢查與企業(yè)應對
10.認繳制下注冊資本認繳制下投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出稽
11.“明股實債”融資的稅收風險檢查與應對
12.永續(xù)債會計處理與所得稅稅前錯位稅收風險檢查與應對
第四講：個人所得稅高風險事項的檢查與企業(yè)應對
1.工資薪金未全員全額預扣預繳稅收風險檢查與應對
2.支付個人勞務(wù)費未取得發(fā)票/取得發(fā)票未代扣個稅的檢查與應對
3.個人股東其他應收款跨年稅收風險檢查與應對
4.企業(yè)股改個稅的稅收檢查與應對
5.企業(yè)禮品贈送代扣偶然所得個稅檢查與應對
6.個稅手續(xù)費返還的財稅爭議與應對
