25年一線財稅經(jīng)驗
注冊稅務(wù)師、會計師
北京財稅研究院特約教授
大成方略俱樂部特聘講師
現(xiàn)任：某市地稅局 局長
曾任：某市稽查局
曾任：某市國稅征管局
新形勢，新任務(wù)，新要求。本次課程聚焦稅收征管新形勢下房開企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅及個人所得稅等重要稅種，以豐富詳盡的案例，接地氣的講授方式，全流程多角度審視經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉稅事項及容易出現(xiàn)的稅務(wù)風(fēng)險，提供風(fēng)險識別方法和技巧，幫助財務(wù)人員在做好日常稅務(wù)管理的同時，積極做好檢查應(yīng)對準(zhǔn)備工作，有效提高企業(yè)稅務(wù)管理水平。
2.了解2021年稅費政策要點，應(yīng)享盡享稅費優(yōu)惠。
3.了解增值稅、土地增值稅及企業(yè)所得稅主要稅種政策規(guī)定，解決實務(wù)中熱點及難點問題，梳理各稅種日常管理風(fēng)險點，通過案例闡述具體業(yè)務(wù)的稽查應(yīng)對方法與技巧。
4. 合同是企業(yè)從事經(jīng)營活動的基礎(chǔ)和前提，發(fā)票不僅是報銷憑證，更是抵扣增值稅及土增稅、企業(yè)所得稅稅前扣除的合法有效憑據(jù)。通過案例闡述加強發(fā)票與合同協(xié)同管理的重要性，幫助財務(wù)人員多角度防范企業(yè)涉稅風(fēng)險。
第一講：2021年稅收新政解析及運用
一、后疫情時期稅收征管新形勢
1、大數(shù)據(jù)背景下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理
2、落實減稅降費與稅收收入任務(wù)
3、支持復(fù)工復(fù)產(chǎn)與稅務(wù)檢查力度
二、稅收優(yōu)惠政策解析與運用
三、社保新政解析及實務(wù)問題處理
第二講：房開企業(yè)增值稅實務(wù)問題處理與檢查應(yīng)對
一、政策解析及實務(wù)問題處理
（一）政策概述
（二）實務(wù)問題處理
1.如何確定增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間
2.允許從銷售額中扣除的土地價款包括哪些
3.支付的土地滯納金取得財政票據(jù)能否扣減銷售額
4.一次拿地分期開發(fā)如何選擇計稅方法
5.母公司拿地子公司開發(fā)如何扣除土地價款
6.轉(zhuǎn)讓在建工程能否扣除土地價款
7.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)涉稅問題處理
8.以房抵債稅務(wù)處理
9.合作建房稅務(wù)處理
10.委托代建稅務(wù)處理
11.售后返租稅務(wù)處理
12.回遷安置稅務(wù)處理
13.BT項目稅務(wù)處理
（三）發(fā)票與合同的協(xié)同管理
1.發(fā)票開具應(yīng)注意的問題
2.合同審核過程中必須把控的發(fā)票要點
3.簽定合同標(biāo)明不提供發(fā)票是否有效
4.交付發(fā)票是稅法上的義務(wù)還是合同法上的義務(wù)
5.簽訂合同的單位與開發(fā)票的單位不一致可以嗎
6.合同價款的那些稅事兒
二、風(fēng)險識別與檢查應(yīng)對
（一）常見風(fēng)險點
1.計稅方法選擇錯誤
2.預(yù)收款延遲預(yù)繳稅款
3. 納稅義務(wù)時點
4. 未按規(guī)定抵扣進(jìn)項稅額
5.少計收入少計銷項稅
6.視同銷售行為未按規(guī)定計稅
7.虛列材料和建筑成本
（二）案例分析及檢查應(yīng)對
第三講：土地增值稅實務(wù)問題處理與檢查應(yīng)對
一、政策解析及實務(wù)問題處理
（一）政策概述
（二）實務(wù)問題處理
1.收入額的確認(rèn)問題
2.土地增值稅預(yù)征問題
3.土增稅清算單位
4.土增稅清算條件
5.土增稅清算收入
6.土增稅清算扣除原則
7.扣除項目范圍及金額確認(rèn)
8.土增稅扣除與企業(yè)所得稅的差異
二、風(fēng)險識別與檢查應(yīng)對
（一）常見風(fēng)險點
1.預(yù)征階段應(yīng)注意的問題
2.轉(zhuǎn)讓無產(chǎn)權(quán)車位永久使用權(quán)未按規(guī)定計收入
3.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)問題
4.以股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)土增稅問題
5.銷售價格明顯偏低問題
6.超規(guī)劃建筑成本問題
7.成本支出的真實性及票據(jù)合法性問題
（二）案例分析及檢查應(yīng)對
第四講：企業(yè)所得稅實務(wù)問題處理與檢查應(yīng)對
一、政策解析及實務(wù)問題處理
（一）政策概述
（二）實務(wù)問題處理
1.企業(yè)所得稅預(yù)繳及申報
2.開發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出內(nèi)容
3.完工確認(rèn)條件
4.共同成本分?jǐn)偡椒?span>
5.預(yù)提費用范圍
6.公共配套設(shè)施相關(guān)問題
7.售樓處、樣板房成本列支問題
二、風(fēng)險識別與檢查應(yīng)對
（一）常見風(fēng)險點
1.延遲計收入
2.價外費用未按規(guī)定計收入
3.視同銷售業(yè)務(wù)未計收入
4.虛列成本費用
5.多列預(yù)提費用
6.成本結(jié)轉(zhuǎn)錯誤
7.擴大期間費用列支范圍和標(biāo)準(zhǔn)
8.支付境外設(shè)計費用未按規(guī)定扣繳稅款
（二）案例分析及檢查應(yīng)對
第五講：其他稅種實務(wù)問題處理與檢查應(yīng)對
一、個人所得稅實務(wù)問題處理與檢查應(yīng)對
二、印花稅實務(wù)問題處理與檢查應(yīng)對
三、房產(chǎn)稅實務(wù)問題處理與檢查應(yīng)對
四、城鎮(zhèn)土地使用稅實務(wù)問題處理與檢查應(yīng)對
