25年一線財稅經(jīng)驗
注冊稅務(wù)師、會計師
北京財稅研究院特約教授
大成方略俱樂部特聘講師
現(xiàn)任：某市地稅局 局長
曾任：某市稽查局
曾任：某市國稅征管局
本次課程圍繞企業(yè)日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的個稅預扣預繳和代扣代繳工作，以案例方式闡述個稅相關(guān)政策，系統(tǒng)而全面地解決企業(yè)個人所得稅實務(wù)問題，同時基于新個稅架構(gòu)下如何合法合規(guī)進行最優(yōu)稅收規(guī)劃提出可行性建議，有效防范納稅人及扣繳義務(wù)人稅務(wù)風險。
2、熟練掌握個稅不同收入項目征稅免規(guī)定及計稅方法。
3、熟練掌握保險企業(yè)個稅代扣代繳和預扣預繳方法。
4、了解社保新政，掌握個稅籌劃基本方法。
5、了解匯算清繳基本規(guī)定，掌握匯算清繳具體操作實務(wù)，順利完成企業(yè)高管及員工個稅匯算清繳工作。
第一講：個人所得稅申報表架構(gòu)體系
一、個稅政策概述
1、基本政策
2、專項附加扣除
3、納稅申報及征管服務(wù)
二、個人所得稅申報表架構(gòu)體系
1、報表種類
2、誰填報？什么時候填報？如何填報？
第二講：工資薪金所得預扣預繳實務(wù)問題處理
1、依法確定的其他扣除項目是指哪些
2、免稅項目基本規(guī)定
3、交通、通訊及醫(yī)療等各項補貼是否免稅
4、三種加班工資如何計算
5、兩處以上取得工資如何扣繳個稅
6、離職所得如何計算個稅
7、防疫工作者取得的補助和獎金免征個稅需要提供什么資料
8、單位發(fā)給個人用于預防新冠肺炎的防護用品等是否免征個稅
9、計算案例
第三講：勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費所得扣繳實務(wù)
一、勞務(wù)報酬扣繳個稅應注意的問題
1、如何識別勞務(wù)報酬并預扣預繳個稅
2、勞務(wù)報酬的同一項目連續(xù)性收入如何認定
3、兼職收入一定是按勞務(wù)報酬申報個人所得稅嗎
二、勞務(wù)報酬扣繳個稅的三種方法（三種版本）
1、大眾版本勞務(wù)報酬個稅實務(wù)問題處理
（1）政策規(guī)定
（2）計算案例
2、保險營銷員版本勞務(wù)報酬個稅處理的特殊性
（1）應稅項目的確定
（2）納稅期限
（3）收入額的確定
（4）展業(yè)成本及附加稅費
（5）扣繳單位按累計預扣法預扣預繳個稅
（6）傭金收入并入當年綜合所得的計稅依據(jù)
3、實習生版本勞務(wù)報酬個稅處理的特殊性
（1）政策規(guī)定
（2）計算案例
三、稿酬所得扣繳計算案例
（1）政策規(guī)定
（2）計算案例
四、特許權(quán)使用費所得扣繳計算案例
（1）政策規(guī)定
（2）計算案例
第四講：利息、股息、紅利所得及偶然所得等扣繳實務(wù)
1、利息、股息、紅利所得計算案例
2、財產(chǎn)租賃所得計算案例
3、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得計算案例
4、偶然所得扣繳個稅應注意的問題
（1）新稅法后偶然所得有哪些項目
（2）網(wǎng)絡(luò)紅包、禮品贈送扣繳個稅如何明細申報
第五講：居民個人境外所得政策解析及實務(wù)操作
1、避免雙重征稅
2、境外所得范圍及判定方法
3、抵免與饒讓
4、抵免計算規(guī)則及運用
5、境外所得申報地點
6、抵免憑證
7、外幣折算
8、申報案例
第六講：個人公益性捐贈稅前扣除實務(wù)
一、公益性捐贈稅前扣除基本規(guī)定
二、具體操作實務(wù)
1、從什么項目扣？怎么扣？
2、非貨幣捐贈如何確定捐贈金額？
3、憑什么（資料）扣？
4、當年扣不完，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度嗎？
5、如何申報？
第七講：個稅年度匯算清繳實務(wù)操作
（一）綜合所得匯算清繳實務(wù)
1、年度匯算及辦理時間
2、哪些人不需要辦理年度匯算
3、哪些人需要辦理年度匯算
4、辦理的方式及渠道有哪些
5、需要報送什么資料
6、辦理稅務(wù)機關(guān)如何選擇
7、如何辦理退稅或補稅
8、一次性獎金如何選擇計算方式
9、個人公益性捐贈如何稅前扣除
10、計算案例及如何填寫申報表
（二）經(jīng)營所得匯算清繳實務(wù)
第八講：個人所得稅籌劃管理
（一）各種用工形式與個稅、社保
1、實習生與季節(jié)性用工
2、勞務(wù)用工與勞動用工
3、勞務(wù)派遣與勞務(wù)外包
4、退休返聘
5、社保新政及工傷保險實務(wù)問題處理
（二）個稅籌劃實務(wù)
1、工資薪金與股息紅利的轉(zhuǎn)化
2、工資薪金與經(jīng)營所得的轉(zhuǎn)化
3、勞務(wù)報酬與經(jīng)營所得的轉(zhuǎn)化
4、全年一次性獎金籌劃管理
5、利用購房差價政策
6、利用“稅收洼地”政策
7、利用公益性捐贈政策
8、符合規(guī)定的各類保險
第九講：扣繳義務(wù)人扣繳個稅風險管理
（一）代扣代繳個稅的法律責任
1、什么是代扣（收）代繳個稅法定義務(wù)
2、應扣未扣或少扣個人所得稅的法律責任
3、已代扣未繳納個人所得稅的法律責任
4、應扣未扣個人所得稅是否加收滯納金
5、企業(yè)外贈禮品按什么項目扣繳個稅
6、企業(yè)承擔外贈禮品的個稅能否在企業(yè)所得稅前扣除
（二）“三代”手續(xù)費收入稅務(wù)處理
1、“三代”是什么？有什么區(qū)別？
2、“三代”手續(xù)費支付的流程是什么
3、“三代”稅款手續(xù)費如何領(lǐng)??？
4、“三代”稅款手續(xù)費的使用
5、“三代”稅款手續(xù)費支付比例和限額
6、“三代”手續(xù)費的會計核算
7、“三代”收入是否繳納增值稅及企業(yè)所得稅
8、個人取得手續(xù)費返還獎勵是否繳納個稅
