春節(jié)假期已離我們而去，您是否已做好準(zhǔn)備回歸現(xiàn)實面對那些繁雜的事務(wù)，去迎接一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作。
2021年財稅改革不斷創(chuàng)新，新文件不斷推出：……給年終匯繳工作帶來了大量新的變化和復(fù)雜性，不能正確把握企業(yè)所得稅匯算清繳新政策要點，您還能高枕無憂嗎？
掌握2021年所得稅匯繳新政策和疑難問題解決方案；
特殊時期的稅務(wù)風(fēng)險防范方法；
發(fā)票綜合服務(wù)平臺建立后的稅前扣除憑證處理；
所得稅匯繳后續(xù)檢查應(yīng)對。
第一講 營改增對企業(yè)所得稅的影響
1. 價外稅對企業(yè)所得稅收入和扣除項目的影響；
2. 增值稅征收范圍對企業(yè)所得稅收入和扣除項目的影響；
3. 增值稅稅率對企業(yè)所得稅收入和扣除項目的影響；
4. 增值稅計稅方法對企業(yè)所得稅收入和除項目的影響；增值稅進項稅額對企業(yè)所得稅扣除項目的影響；
5. 增值稅稅收優(yōu)惠對企業(yè)所得稅的影響；增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間對企業(yè)所得稅的影響。
第二講 2021企業(yè)所得稅新政策解析
1. 企業(yè)給勞務(wù)派遣用工支付的費用是否屬于工資薪金支出；
2. 公益性股權(quán)捐贈如何進行所得稅處理；
3. 企業(yè)移送資產(chǎn)如何進行所得稅處理；
4. 以技術(shù)成果投資入股有哪些稅收優(yōu)惠；
5. 高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有哪些變化；
6. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算稅前扣除政策有哪些變化；
7. 關(guān)聯(lián)方認(rèn)定及同期資料準(zhǔn)備有哪些變化；
8. 關(guān)聯(lián)交易預(yù)約定價政策有哪些變化。
第三講 企業(yè)所得稅疑難問題解析
1. 企業(yè)接收政府劃入資產(chǎn)是否繳納企業(yè)所得稅；
2. 企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)是否繳納企業(yè)所得稅；
3. 研究開發(fā)費加計扣除政策有哪些變化；
4. 固定資產(chǎn)折舊政策有哪些變化；
5. 企業(yè)所得稅優(yōu)惠管理有哪些變化；
6. 企業(yè)向自然人的借款利息支出如何在稅前扣除；
7. 關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款利息支出如何在稅前扣除；
8. 集團公司統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出能否在稅前扣除；
9. 財產(chǎn)損失的認(rèn)定及稅務(wù)處理；
10. 視同銷售的認(rèn)定及稅務(wù)處理。
第四講 特殊業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理
1. 政策性搬遷如何進行所得稅處理；
2. 非貨幣資產(chǎn)投資如何進行所得稅處理；
3. 境外投資如何進行所得稅處理；
4. 資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)如何進行所得稅處理；
5. 債務(wù)重組業(yè)務(wù)如何進行所得稅處理；
6. 企業(yè)重組業(yè)務(wù)如何進行所得稅處理。
第五講 企業(yè)所得稅票據(jù)管理(稅會差異)
1. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在什么情況下開具發(fā)票；
2. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在什么時候開具發(fā)票；
3. 是否開具發(fā)票就一定要確認(rèn)收入；
4. 是否沒有發(fā)票成本費用不能在稅前扣除；
5. 不抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是否需要認(rèn)證；
6. 企業(yè)取得虛開發(fā)票的成本費用能否在稅前扣除；以后年度取得以前年度的發(fā)票如何進行所得稅處理。
第六講 企業(yè)所得稅疑難問題案例分析
1. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中有無股息性所得（股息的認(rèn)定；股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得確認(rèn)）
2. 投資還是企業(yè)分立（投資、分立的認(rèn)定及稅務(wù)處理）；
3. 企業(yè)清算稅務(wù)檢查案例分析（清算中存在的問題及稅務(wù)處理）；
4. 如何對關(guān)聯(lián)交易進行納稅調(diào)整（關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定；關(guān)聯(lián)交易的調(diào)整方法）。
第七講 企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險管控
1. 資產(chǎn)負(fù)債表的涉稅問題分析；
2. 利潤表的涉稅問題分析；
3. 現(xiàn)金流量表的涉稅問題分析；
4. 上市公司的涉稅問題分析；
5. 賬簿資料的涉稅問題分析；
6. 其他資料的涉稅問題分析；
7. 企業(yè)涉稅內(nèi)部控制制度的評價。
