注冊(cè)稅務(wù)師
中級(jí)會(huì)計(jì)師
10年財(cái)稅培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)
中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校特聘講師
航天信息股份有限公司金牌講師
四川省稅務(wù)局納稅人講堂特聘講師
上海財(cái)大、四川財(cái)大研修班、總裁班特聘講師
現(xiàn)任：某大型稅務(wù)師事務(wù)所 ｜ 合伙人
曾任：益華（四川）企業(yè)有限公司 ｜財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：四川統(tǒng)實(shí)企業(yè)有限公司 ｜財(cái)務(wù)總監(jiān)
減稅降負(fù)是2021年的大主題，各種優(yōu)惠政策鋪天蓋地，這些政策變動(dòng)，不僅關(guān)系著日常業(yè)務(wù)的處理，也對(duì)票據(jù)的內(nèi)部管控提出了更高的要求，票據(jù)無(wú)疑將成為涉稅自查、企業(yè)規(guī)劃事項(xiàng)的重要內(nèi)容。
近些年來(lái)，針對(duì)發(fā)票使用情況的重點(diǎn)檢查，成為歷年全國(guó)稅務(wù)稽查工作的重點(diǎn)內(nèi)容之一。而"查賬必查票"、"查案必查票"、"查稅必查票"幾乎反應(yīng)了稅局在對(duì)企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)稽查時(shí)最基本的必用手段。課程通過(guò)票據(jù)自查與證據(jù)鏈的流程梳理，幫助財(cái)務(wù)人員掌握如何合理規(guī)劃入賬票據(jù)、費(fèi)用比例和納稅申報(bào)，完成每一個(gè)環(huán)節(jié)的票據(jù)和自查與企業(yè)策劃，把控好各類優(yōu)惠政策和征管變化的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇。告訴企業(yè)如何把握涉稅票據(jù)的合規(guī)管理來(lái)規(guī)避相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，金稅三期的全面上線后將給企業(yè)帶來(lái)哪些意想不到的納稅風(fēng)險(xiǎn)，如何查驗(yàn)虛假發(fā)票，使企業(yè)蒙受不必要的損失。
l 梳理現(xiàn)行發(fā)票管理的相關(guān)政策規(guī)定，提升企業(yè)自查能力
l 自查過(guò)程中，票據(jù)管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，降低風(fēng)險(xiǎn)承受成本
l 如何識(shí)別發(fā)票信息化暗藏企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)，危機(jī)關(guān)鍵點(diǎn)先把控?
第一講 最新增值稅發(fā)票政策解讀
一、截止今日增值稅發(fā)票新政梳理
二、發(fā)票違法行為解析
1、 虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票
2、 幾個(gè)虛開(kāi)發(fā)票的誤區(qū)
3、 善意取得虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票
4、 應(yīng)開(kāi)未開(kāi)發(fā)票
第二講 銷售環(huán)節(jié)發(fā)票政策規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)提示
1、納稅義務(wù)時(shí)間確定準(zhǔn)確嗎
2、不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票有哪些情形
3、增值稅發(fā)票開(kāi)具紅字處理方法
4、虛開(kāi)發(fā)票的后果
5、企業(yè)超范圍經(jīng)營(yíng)可否開(kāi)具發(fā)票
第三講 采購(gòu)環(huán)節(jié)發(fā)票政策規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)提示
1、不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形有哪些
2、善意取得發(fā)票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
3、滯留票的風(fēng)險(xiǎn)
4、增值稅專用發(fā)票丟失怎么辦
第四講 費(fèi)用類發(fā)票政策規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)提示
1、取得發(fā)票“備注欄”未按要求注明事項(xiàng)能報(bào)銷嗎
2、個(gè)人抬頭發(fā)票哪些能報(bào)銷
3、會(huì)議費(fèi)發(fā)票報(bào)銷注意事項(xiàng)
4、私車公用如何處理
5、差旅費(fèi)抵扣的范圍
6、白條能報(bào)銷嗎？
7、電子發(fā)票的入賬問(wèn)題（如何規(guī)避電子發(fā)票重復(fù)報(bào)賬）
第五講 年末跨期票據(jù)的涉稅處理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1、跨期費(fèi)用稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之重要性與案例解析
2、納稅人對(duì)跨期票據(jù)的常見(jiàn)幾種賬稅處理方法下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解析及應(yīng)對(duì)
3、政策依據(jù)
4、改變思路及應(yīng)對(duì)方法
第六講 票據(jù)管理與證據(jù)鏈設(shè)計(jì)
一、 票據(jù)管理實(shí)務(wù)
1、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告
2、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理規(guī)定
3、正確填寫(xiě)發(fā)票備注欄
4、ETC客戶開(kāi)票問(wèn)題
5、異常增值稅扣稅憑證抵扣問(wèn)題
6、增值專用發(fā)票作廢問(wèn)題
7、開(kāi)具紅字增值稅發(fā)票要點(diǎn)
8、增值專用發(fā)票丟失問(wèn)題
9、逾期增值稅扣稅憑證抵扣問(wèn)題
二、 企業(yè)涉稅事項(xiàng)證據(jù)鏈設(shè)計(jì)
1、稅務(wù)證據(jù)鏈的基本原則
2、證據(jù)取得的時(shí)間要求
3、內(nèi)部憑證和外部憑證的取得
4、無(wú)法取得合法票據(jù)的處理方法
5、分?jǐn)倶I(yè)務(wù)、分租業(yè)務(wù)的證據(jù)鏈設(shè)計(jì)
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑
