高級(jí)經(jīng)濟(jì)師
中國注冊(cè)稅務(wù)師
北京財(cái)稅研究院研究員
復(fù)旦大學(xué)公共管理碩士學(xué)位
上海稅務(wù)干部學(xué)校授課專家
上海海關(guān)學(xué)院稅務(wù)碩士行業(yè)導(dǎo)師
國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院授課專家
3家上市公司、2家500強(qiáng)企業(yè)稅務(wù)總監(jiān)
《商業(yè)銀行稅務(wù)新政與企業(yè)納稅籌劃》深度分析減稅大背景下國稅收新政稅制變化及對(duì)金融企業(yè)的影響，為企業(yè)準(zhǔn)確運(yùn)用與做好納稅籌劃提供指引。
第一講：征管改革下企業(yè)納稅變局與應(yīng)對(duì)之道
（一）征管體制改革——大數(shù)據(jù)精zhun掃描考驗(yàn)企業(yè)內(nèi)部控制
（三）優(yōu)化營商環(huán)境——“放管服”中隱藏的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）定向減稅繼續(xù)——優(yōu)惠釋放與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
（四）個(gè)稅+社?！{稅識(shí)別號(hào)制度下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)診斷
（五）新收入準(zhǔn)則、租賃準(zhǔn)則、政府補(bǔ)助準(zhǔn)則實(shí)施——財(cái)務(wù)與納稅結(jié)果再平衡
（六）貿(mào)易戰(zhàn)下國內(nèi)稅務(wù)環(huán)境企業(yè)的“?！迸c“機(jī)”
第二講：銀行日常業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃
一、貸款與利息收入循環(huán)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃
（一） 銀行一般貸款業(yè)務(wù)增值稅處理與納稅籌劃
（二） 銀行同業(yè)往來業(yè)務(wù)的增值稅免稅處理
（三） 銀行小微貸款增值稅、企業(yè)所得稅優(yōu)惠處理
（四） 銀行涉農(nóng)貸款增值稅、企業(yè)所得稅優(yōu)惠處理
（五） 銀行資管業(yè)務(wù)增值稅處理
（六） 免稅業(yè)務(wù)、簡易計(jì)稅業(yè)務(wù)下的增值稅納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)控制
（七） 對(duì)貸款利息收入的增值稅、企業(yè)所得稅收入納稅義務(wù)時(shí)間
（八） 收回表外利息收入增值稅、企業(yè)所得稅納稅義務(wù)時(shí)間
（九） 無法收回利息轉(zhuǎn)表外增值稅、企業(yè)所得稅處理
（十）存款與利息支出循環(huán)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃
（十一）銀行在資金運(yùn)作過程中，對(duì)資金頭寸進(jìn)行拆放、拆借等業(yè)務(wù)，與之相應(yīng)形成收入與支出的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃中間業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃
（一）支付結(jié)算業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
（二）代理業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃
（三）擔(dān)保承諾業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃
（四）銀行卡業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃
二、銀行業(yè)非金融業(yè)務(wù)涉及的增值稅
1、資產(chǎn)出租的增值稅處理、房產(chǎn)稅處理
2、銷售不動(dòng)產(chǎn)——處置抵押不動(dòng)產(chǎn)的增值處理
3、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)——處置抵押土地使用權(quán)的增值稅處理
三、銀行業(yè)非金融業(yè)務(wù)涉及的增值稅
1、處置抵押財(cái)產(chǎn)——存貨、設(shè)備、車輛的增值稅處理
3、銀行業(yè)銷售自己使用的固定資產(chǎn)的增值稅處理
第三講：銀行管理業(yè)務(wù)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃
1. 商業(yè)銀行人工成本企業(yè)所得稅處理難點(diǎn)
2. 如何確定廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，如何支付招待費(fèi)
3. 國家稅務(wù)總局2018年28號(hào)公告在銀行業(yè)中的運(yùn)用
4. 關(guān)于企業(yè)員工服飾費(fèi)用支出扣除問題
5. 銀行業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除的規(guī)定及相關(guān)業(yè)務(wù)籌劃分析
1、銀行業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除問題
《關(guān)于銀行業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知》（財(cái)稅[2012]5號(hào)）解讀
2、銀行業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除問題
3、中國銀聯(lián)股份有限公司特別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金稅前扣除問題
4、銀行業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除問題
（1）銀行法人類呆賬損失資料準(zhǔn)備
（2）銀行個(gè)人類呆賬損失資料準(zhǔn)備
（3）銀行信用卡、銀行卡呆賬損失資料準(zhǔn)備
（4）資產(chǎn)捆綁出售損失資料準(zhǔn)備
（5）其他財(cái)產(chǎn)損失資料準(zhǔn)備
6. 手續(xù)費(fèi)及傭金支出
7. 租入營業(yè)場所租金的處理
8. 以房抵債的涉稅案例分析
第四講：小額貸款企業(yè)籌資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃
1. 常見的籌資活動(dòng)的案例分析
2. 各種籌資方式的稅負(fù)比較
3. 融資方式的選擇
4. 售后回租設(shè)備的籌劃技巧
5. 融資性售后回租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)的籌劃
6. 對(duì)融資租賃公司的選擇（“營改增”政策影響案例分析）
7. 信托融資對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)利潤的影響分析
第五講：商業(yè)銀行其他涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃
1. 商業(yè)銀行資產(chǎn)處置稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2. 商業(yè)銀行收回抵債資產(chǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3. 商業(yè)銀行個(gè)稅代扣代繳稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4. 商業(yè)銀行房產(chǎn)稅納稅風(fēng)險(xiǎn)防范
5. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組相關(guān)業(yè)務(wù)的涉稅分析
