本次培訓以合同風險防范及合同控稅為核心,為你剖析重要合同要素簽訂和審核要點、相關(guān)涉稅風險、節(jié)稅規(guī)劃策略及在營改增前后差稅異,并輔助于典型案例,使企業(yè)通過合同規(guī)避涉稅風險,并合理利用合同籌劃降低稅收成本,達到運籌帷幄、決勝千里。
第一講：合同控稅原理
(一) 合同—稅收風險的產(chǎn)生的根源和化解工具
(二) 合同—稅收籌劃最好的杠桿
(三) 合同控稅原理
(四) 合同風險及籌劃的核心:九個統(tǒng)一和三個匹配
第二講：合同八大要素重大稅務(wù)風險管控及節(jié)稅規(guī)劃策略
(一)簽約主體重大稅務(wù)風險管控及節(jié)稅規(guī)劃策略
1. 3類簽約主體稅收待遇及選擇
2. 產(chǎn)品定價原則和供應(yīng)商的管理
3. 營改增后簽約主體相關(guān)信息的完善
(二)商品、服務(wù)(標的)重大稅務(wù)風險管控及節(jié)稅規(guī)劃策略
1. 商品、服務(wù)稅務(wù)屬性判斷
2. 易混商品、服務(wù)要點把控及化解方案
3. 商品、服務(wù)稅務(wù)屬性和發(fā)票孿生關(guān)系
4. 營改增后商品、服務(wù)部分不可或缺的內(nèi)容(專票、普票、稅率)
5. 混合經(jīng)營和兼營合同風險管控技巧
6. 合同標的發(fā)生變更時發(fā)票的開具與處理技巧
(三)數(shù)量重大稅務(wù)風險管控及節(jié)稅規(guī)劃策略
(四)質(zhì)量重大稅務(wù)風險管控及節(jié)稅規(guī)劃策略
(五)價款或者報酬重大稅務(wù)風險管控及節(jié)稅規(guī)劃策略
1. 價款或者報酬公允性及涉稅管控
2. 折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓風險管控及票據(jù)開具要點
3. 營改增后應(yīng)當明確價格、增值稅額及價外費用等
4. 不同稅率的服務(wù)內(nèi)容應(yīng)當分項定價核算
5. “包稅”條款是否有效及化解策略
(六)結(jié)算方式(履行期限、地點和方式)重大稅務(wù)風險管控及節(jié)稅規(guī)劃策略
1. 履行期限—納稅義務(wù)啟動的標志
2. 履行期限—稅收籌劃的關(guān)鍵點
3. 履行期限—營改增前后最大風險點及化解策略
4. 履約地點與發(fā)票開具點的曖昧關(guān)系
5. 三流統(tǒng)一—進項稅抵扣、業(yè)務(wù)真實判斷核心點及合同規(guī)避策略
6. 必須明確發(fā)票提供、付款方式等條款的約定
7. 進項稅匹配的合同控制策略
8. 開票是否等于付款的司法爭議及解決方案
(七)違約責任重大稅務(wù)風險管控及節(jié)稅規(guī)劃策略
1. 什么時候違約金不交增值稅或營業(yè)稅?
2. 價外費用的涉稅風險把控
(八)解決爭議的辦法重大稅務(wù)風險管控及節(jié)稅規(guī)劃策略
1. 增加涉稅擔保條款
2. 營改增后虛假專票責任承若
3. 對賭協(xié)議條款擬定的涉稅要點
第三講：合同后續(xù)管理及籌劃案例
1、合同后續(xù)管理及補救措施
2、合同籌劃典型案例剖析（三個）
